用Power BI這樣記流水帳就對了!! @ 晨晰統計部落格新站（統計、SPSS、BIG DATA討論園地）

很多中小企業都有內外帳之分，特別是內帳，通常老闆自己要看的，所以反而更貼近真實經營實況。但因為是內帳，並沒有一定的記帳方法，比較有概念的採用正規會計帳的記帳方法，計算損益表，獲知每月是否有賺錢。比較隨興的，通常只是記個流水帳，筆數不多的話，月底自己加加減減也就有數了。

不過小孩會長大、公司會成長，漸漸地，每月交易筆數愈來愈多，當每月有50筆交易以上時，這時還在按計算機加加減減，難免力不從心，容易出錯。而且，公司愈來愈忙，更沒有時間好好計算，有時忙了半天都不知道公司是賺是賠，真心酸。這時，專門請個會計嘛，還不到那個模規；即使足夠請人，買會計軟體也是筆花費，再者公司業務也沒那麼複雜，會計小姐可能也是繼續記流水帳，月底再利用一些免費的軟體或excel拉拉公式，也就夠用了。

但是對老闆而言，當規模愈來愈大時，不只是需要知道盈虧，更希望從其中得知一些經營管理的訊息，幫助老闆作決策。而且數字最好是圖像化呈現，老闆只要看一眼，就知道問題出來那裏。有這種工具嗎？當然有，今天帶領大家認識的這個工具—Excel Power BI，就可以幫助大家輕鬆地圖像化分析。

Excel Power BI是屬於單機版的BI（商業智慧），與Power BI Desktop有所區別（我另一篇文章「 Power BI學習心得分享一」中有比較）。由於Excel Power BI的功能較少一點，但相對也較容易學習與操作，所以很適合中小企業老闆或會計人員拿來使用。它的核心功能是Power View，附掛在Excel上，取得容易。在Excel 2016上，它是標準配備，Excel 2013就要外加增益集。

首先，我打開一個流水帳範例。這個範例特別感謝Simpany公司架設的雲端帳簿，你只要申請他的雲端帳簿，不只有雲端帳號可以記帳，同時附一個流水帳範例，可以觀摩哦！申請後，把它從google表單下載為Microsoft Excel格式，打開後如下圖：

這是一個很標準的流水帳，主要是記錄在A~G欄。其中，［敘述］一欄是口頭化的記錄，依交易的目的、對象、單價、數量等，隨意作一個看個懂的文字記錄；［分類］一欄則將該筆交易作合理的歸類，一般是會計科目，即未來要彙總的名目（如Salary 薪資科目，無論是何人何月的薪資，都歸屬這科目），專業來講叫「損益表科目」。

［轉出帳戶］與［轉入帳戶］二欄則是收錢或付錢的帳戶，可能是銀行戶頭，或某客戶應收款（客戶還未付款，就像是你的錢暫存在客戶處！），或某員工墊款（員工代墊，未來公司應付的錢），專業來講叫「資產負債表科目」。至於其它欄位，大家應可望文生義。